关键词：中小企业；贸易融资；问题；对策
一、引言
新世纪以来，以亚洲为代表的新型经济体得到了迅速的发展，中小企业作为新兴经济体的主要力量，其发展问题得到世界各国的广泛关注。中小企业在促进市场竞争，提供就业岗位以及提高生产效率，增加国内生产总值等方面起着非常重要的作用。因此，在当前我国中小企业对国民经济发展起着重要作用的环境下，其融资困境问题不可忽视，中小企业融资困难已经成为当前世界各国面临的一个共同难题。
二、贸易融资的内涵
所谓的贸易融资就是以国际贸易为基础，以国际结算为主要方式，以进出口贸易顺利进行为目标，对参与国际贸易企业提供资金和信用的一种融资活动。
早期的贸易融资主要以商业信用为内容，随着国际贸易的进一步发展，银行开始进入到了国际融资的市场，使得现代化的国际贸易融资应运而生。当前对贸易融资的概念有广义和侠义之分，狭义的贸易融资是指在一定范围内提供给参与贸易的企业如信用证、出口押汇票据贴现等融资便利，这种融资便利可以是短期的，也可以是长期的融资便利，广义的贸易融资就是指银行提供给参与国际贸易企业资金，在狭义的贸易融资基础之上，增加了诸如结构性贸易融资等多种新的融资形式的一种融资活动。
三、我国中小企业贸易融资的现状和存在的问题
1.我国中小企业贸易融资的现状分析。与西方发达国家相比，我国贸易融资的起点比较晚，自我国加入到WTO后贸易融资才得到快速的发展，对外贸易额也快速增加。根据相关统计数据表明，我国的贸易融资额占到总体融资总额的20%，而在这20%内，大企业融资所占据的比例达到90%以上，而中小企业占据贸易融资的比例非常少。由此可见我国中小企业在贸易融资方面非常困难，融资难是制约我国中小企业良性发展的主要因素。例如天津市某国有银行的中小企业贸易融资产品余额如下表所示：
从上表可以看出，该银行对于小型企业所能提供的融资额度较低，银行能够给予的贸易融资额度并不能有效解决其资金的需求问题。
虽然近年来银行业对中小企业的贸易融资在政策上给予了一定的支持，这在很大程度上缓解了其贸易融资的问题，但是这些措施没有从根本上对其进行解决，当前我国中小企业贸易融资还仍然存在许多问题。
2.我国中小企业贸易融资存在的主要问题。（1）中小企业层面。首先，由于我国的中小企业基本上都是民营企业，而且其管理的方式大多都是以家族式的管理方式为主，在经营权和产权方面没有能够实现真正的分离，其权利和责任方面不是非常明确，经营管理的理念较为落后，因此其在市场竞争能力方面和大型企业相比较仍然存在着较大的差距。
最后，我国的中小企业资本投入有限，而且大多都是资源密集型和劳动力密集型的企业，核心技术企业所占的比例较少，其资本实力较弱。其中最为突出的是我国中小型进出口贸易企业的抗击国际市场变动的能力较低，在竞争日益激烈的国际市场中中小企业的经营存在着很大的风险。
（2）银行层面。银行出于风险考虑，往往对国际贸易融资贷款制订了许多限制条件，如在项目审批过程中，在审查企业财务状况、现金流量、经营管理层情况等外，对于每一笔国际贸易融资业务，都需要经过多个风险管理部门严格审查，层层把关，使得中小企业在银行贷款的办理期限延长，从而抬高了国际贸易融资的准入门槛。
（3）宏观经济政策原因。从宏观方面来讲，当前我国中小企业贸易融资的问题主要是政府对发展中小企业的各项政策机制仍然不健全，并且相应的政策也没有在实践中得到广泛的应用。近几年来政府出台的相关法律法规主要有：《中华人民共和国中小企业促进法》，《关于加强中小企业信用担保体系建设的意见》，《融资性担保公司管理暂行办法》以及《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》等，这些法律法规的出台对中小型企业贸易融资的困境有一定的缓解作用，但是距离真正有力的保障。当前中小企业的贸易融资需求的满足还有很大的距离。
四、改进我国中小企业贸易融资的对策
1.中小企业层面。第一，要对金融风险有一个明确的认识，要转变之前的粗放的经营管理方式，加强产权分离，健全财务制度和会计制度。在国际结算方式上采取有效的风险控制措施，并同时提高对国际客户生产经营状况的调查力度，提高和客户的议价能力。
第二，建立科学的人才培养制度，进一步加强对员工在国际贸易知识和国际金融知识方面的培训，不断提高员工的综合素质。
第三，要善于利用信用对风险进行有效的转移。由于中小企业对绝大多数国外客户的信用状况的调查难度非常大，这就导致采用的赊销承兑交单、付款交单等结算方式存在着较大的信用风险。因此，可以采取投保出口信用的方式进行一定程度的风险转移，这种方式不但能对风险进行有效的控制而且能够作为质押物从银行得到一定数量的贷款。
2.银行层面。第一，要加强内部控制。内部控制是银行进行有效防范风险的主要方式，因此银行应当对所用员工包括管理层都要建立起相应的内部控制制度，使其内部所用员工都能够在权利和责任方面有着明确的划分，将风险平均分摊到每一个员工的身上，从而实现对其业务操作进行有效的监督。
第二，要建立有效的风险评估体系。在对中小企业进行风险评价方面可以应用AHP法（AnalyticHierarchyProcess）来改变传统的定性分析法和专家评价法的缺陷，这种方法能够对决策者的判断进行量化，是针对中小企业信用评估的较为有效的方法。
3.宏观层面。在宏观层面我国政府应当从以下几个方面来解决中小企业贸易融资难的问题：
第一，要建立起保障中小企业贸易融资的政府支持体系，要做到这一点政府首先要借鉴外国的成功经验，对支持中小企业贸易融资的法律法规进行完善。其次要对中小型企业贸易融资的障碍有针对性的进行破除，为其创造良好的政策环境。最后，要加大政策性和地方性金融机构的发展。
第二，拓宽中小企业的融资渠道，针对当前我国中小型企业大多数都是采用银行间接融资的方式，融资渠道单一的问题，应当建立起促进其进行直接融资的措施，拓宽其融资的渠道，使得直接融资的又是能够应用于我国中小企业的贸易融资过程中的。关于这一点，笔者认为我国政府可以借鉴英国中小企业贸易的成功经验，通过推动资本市场的方式来促进中小企业以及高新技术企业的融资，再结合本国的实际情况针对不同类型、不同行业的中小企业建立起多层次和多渠道以及直接融资和间接融资相结合的融资体系。
五、结束语
虽然中小企业在我国国民经济中占据重要的位置，但是其贸易融资很难和其快速发展相适应的问题在当前我国中小企业发展过程中相当突出，而这些问题的产生是由于中小企业自身、银行以及宏观政策等多方面因素共同作用下的结果。因此在针对问题的解决方面也应当主要从这三方面入手建立起多渠道、多方式的的国际贸易融资体系才能够有效解决中小企业融资难问题。
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